47%重税警告！澳洲站卖家忽视这个编号将损失过半利润

近年来，澳大利亚跨境电商市场持续高速增长。根据澳大利亚统计局数据，预计2025年澳大利亚电商市场规模将突破900亿澳元，年增长率超15%。政府推出的《数字经济战略》和消费者对跨境商品的高需求（尤其是中国、东南亚商品），为海外卖家提供了巨大机遇。📩

然而，澳大利亚税务体系复杂，跨境企业常因对本地税法不熟悉面临高额税务成本。其中，预扣税（Withholding Tax）是卖家最易忽视的“隐形陷阱”——若不提前规划，企业可能损失近一半的收益。

什么是澳大利亚预扣税（Withholding Tax）？

当澳大利亚企业买家向未提供澳大利亚商业编号（ABN）的供应商支付款项时，付款方需从支付金额中预扣47%的税款（最高税率），并直接上交给澳大利亚税务局（ATO）。

示例：
一家中国跨境企业向澳洲B2B客户销售商品，若未提供ABN，买方支付1万澳元时需扣除4,700澳元作为预扣税，卖家实际仅收到5,300澳元。

如何避免47%的预扣税？2大合规路径！

• 适用对象：在澳有实体运营或通过本地代理商开展业务的企业。

• 作用：提供ABN可豁免预扣税，并允许企业注册GST。（提供ABN是注册GST的必要步骤）

• 申请流程：通过ATO官网提交公司信息、业务证明等材料，审核周期约28天。

如果您没有澳大利亚的ABN，但您的业务类型符合免税条件，您可以填写并提交供应商声明表（SSF）给您的澳大利亚亚马逊客户，表明您的收入无需被预扣税，从而避免被扣除47%的款项。如果您在澳大利亚没有常设机构（permanent establishment），可以通过在供应商声明表上选择【The whole of the payment is exempt income for the supplier.】作为免税条件。

免税条件💥：

 

 

 

税务合规提醒：跨境卖家必知风险

💥实战案例：中国卖家的预扣税解决方案

某中国家居品牌通过独立站向澳洲企业供货，因未申请ABN，首笔10万澳元订单被扣税4.7万澳元。后续在腾邦的税务经理协助下：

step1：提交ABN申请，豁免后续交易的预扣税；

step2：注册GST，对C端消费者代收税款；

step3：通过中澳税收协定，将版权费税率降至10%。
 

👉结果：综合税务成本下降60%，利润率提升。

澳大利亚市场的增长潜力与税务合规成本并存。跨境企业需提前规划ABN、GST及税收协定应用，将预扣税从“成本黑洞”转化为合规竞争力。建议与专业税务服务商合作，确保业务可持续增长。

👉立即行动：

• 检查现有交易中是否要求买方扣除预扣税；

• 评估是否需要申请ABN或填写并提交供应商声明表（SSF）；

• 制定长期税务合规策略，避免滞纳金与法律风险。